（發(fā)文日期：2001年5月24日 實(shí)施日期：2001年5月24日
發(fā)布單位：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部、國(guó)家工商行政管理總局和國(guó)家外匯管理局）
第一章 總 則
第一條 為了加強(qiáng)對(duì)境外期貨業(yè)務(wù)的管理, 根據(jù)《期貨交易管理暫行條例》的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的國(guó)有企業(yè)（包括國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱境外期貨業(yè)務(wù)是指境內(nèi)企業(yè)從事境外期貨交易所上市標(biāo)準(zhǔn)化合約交易的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照本辦法對(duì)境外期貨業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)督管理。
第二章 境外期貨業(yè)務(wù)資格的取得
第五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)實(shí)行許可證制度。企業(yè)從事境外期貨業(yè)務(wù)必須經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，并取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
未取得境外期貨業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)，不得從事境外期貨業(yè)務(wù)。
第六條 申請(qǐng)從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)具備下列條件：
(一) 符合國(guó)家有關(guān)期貨交易的法律、法規(guī)及政策；
(二) 有進(jìn)出口權(quán)；
(三) 進(jìn)出口的商品或其他在境外現(xiàn)貨市場(chǎng)上買賣的商品確有在境外期貨市場(chǎng)上套期保值的需要；
(四) 有健全的境外期貨業(yè)務(wù)管理制度；
(五) 有符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施；
(六) 至少有3名從事境外期貨業(yè)務(wù)1年以上并取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)或境外期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒發(fā)的期貨從業(yè)人員資格證書的從業(yè)人員，其中應(yīng)包括專職的期貨風(fēng)險(xiǎn)管理人員；至少有1名高級(jí)管理人員了解境外期貨業(yè)務(wù)并符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定；
(七) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第七條 企業(yè)申請(qǐng)從事境外期貨業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向?qū)徍瞬块T提交下列材料：
(一) 境外期貨業(yè)務(wù)申請(qǐng)報(bào)告;
(二) 境外期貨業(yè)務(wù)申請(qǐng)表；
(三) 境外期貨業(yè)務(wù)管理制度；
(四) 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
(五) 進(jìn)出口企業(yè)資格證書；
(六) 從業(yè)人員從事境外期貨業(yè)務(wù)的經(jīng)歷及從業(yè)人員資格證書；
(七) 審核部門規(guī)定的其他材料。
第八條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門對(duì)申請(qǐng)從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)行審核，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，向申請(qǐng)企業(yè)簽發(fā)批復(fù)通知。
通過審核的企業(yè)憑批復(fù)通知到工商行政管理部門辦理相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍變更登記，更換營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
企業(yè)憑變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照到中國(guó)證監(jiān)會(huì)領(lǐng)取境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
企業(yè)憑境外期貨業(yè)務(wù)許可證和變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，向國(guó)家外匯局申請(qǐng)開立境外期貨項(xiàng)下保證金帳戶和境內(nèi)期貨外匯專戶。
第三章 境外期貨業(yè)務(wù)基本規(guī)則
第九條 獲得境外期貨業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱持證企業(yè)）在境外期貨市場(chǎng)只能從事套期保值交易，不得進(jìn)行投機(jī)交易。
前款所稱套期保值是為沖抵現(xiàn)貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)而買賣期貨合約的行為。
第十條 持證企業(yè)從事套期保值交易，應(yīng)當(dāng)遵循下列規(guī)定：
(一) 進(jìn)行期貨交易的品種限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品或所需的原材料；
(二) 期貨持倉(cāng)量不得超出企業(yè)正常的交收能力，不得超出進(jìn)出口配額、許可證規(guī)定的數(shù)量；
(三) 期貨持倉(cāng)時(shí)間應(yīng)與現(xiàn)貨保值所需的計(jì)價(jià)期相匹配；
(四) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。
第十一條 套期保值頭寸持有時(shí)間一般不超過12個(gè)月，但經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的除外。
簽訂現(xiàn)貨合同后，相應(yīng)的套期保值頭寸持有時(shí)間不得超出現(xiàn)貨合同規(guī)定的時(shí)間或該合同實(shí)際執(zhí)行的時(shí)間。
第十二條 境外期貨頭寸實(shí)行額度管理。套期保值額度是持證企業(yè)在特定時(shí)間內(nèi)所持期貨頭寸的最大數(shù)量限制。
第十三條 持證企業(yè)對(duì)國(guó)家限制進(jìn)出口的商品確定套期保值額度時(shí)，還應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供國(guó)家有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。
第十四條 持證企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定本企業(yè)的套期保值計(jì)劃，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
第十五條 套期保值計(jì)劃應(yīng)列明擬保值的現(xiàn)貨品種及其數(shù)量、期貨品種及其數(shù)量等。
第十六條 持證企業(yè)的套期保值計(jì)劃每年核定一次。連續(xù)12個(gè)月份的套期保值頭寸總量不得超過相應(yīng)時(shí)期的套期保值額度。
當(dāng)持證企業(yè)的期貨頭寸超出規(guī)定的套期保值額度時(shí)，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)并說明理由。
第十七條 持證企業(yè)應(yīng)按保值商品的需要分布期貨頭寸。
第十八條 持證企業(yè)選擇的境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是境外期貨交易所或境外期貨清算機(jī)構(gòu)資信良好的清算會(huì)員。
第十九條 持證企業(yè)在境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以本企業(yè)的名義開設(shè)交易帳戶，并以本企業(yè)的名義通過境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事期貨業(yè)務(wù)。
第二十條 持證企業(yè)所選擇的境外期貨交易所應(yīng)當(dāng)管理規(guī)范、交易活躍，交易的期貨品種在同類期貨交易所中具有代表性。
第二十一條 持證企業(yè)選擇的期貨交易品種應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委或外經(jīng)貿(mào)部等部門核準(zhǔn)，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
第二十二條 持證企業(yè)選擇境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及境外期貨交易所應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
第二十三條 持證企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格有效的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，要明確規(guī)定境外期貨交易的決策人員、交易指令執(zhí)行人員、資金管理人員或風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)范圍，不得交叉或越權(quán)行使這些職責(zé)。
第二十四條 持證企業(yè)對(duì)交易指令執(zhí)行人員的授權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)確認(rèn)后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
第四章 外匯管理
第二十五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管持證企業(yè)套期保值交易的真實(shí)性及年度風(fēng)險(xiǎn)敞口。年度風(fēng)險(xiǎn)敞口是指允許持證企業(yè)境外期貨保證金帳戶上年底保留的余額、年度內(nèi)累計(jì)追加的保證金額和期貨賠付款的最高限額。
第二十六條 每年年初，持證企業(yè)提出有數(shù)據(jù)支持的風(fēng)險(xiǎn)敞口，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，到國(guó)家外匯局辦理登記手續(xù)。國(guó)家外匯局予以開出企業(yè)期貨業(yè)務(wù)年度風(fēng)險(xiǎn)額度登記確認(rèn)函，抄送開戶銀行，以備匯出資金時(shí)由銀行進(jìn)行核對(duì)。
第二十七條 國(guó)家外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)控持證企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)保證金帳戶和境內(nèi)期貨外匯專戶。
境外帳戶的戶數(shù)由國(guó)家外匯局根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要商中國(guó)證監(jiān)會(huì)掌握；境內(nèi)專戶只限開立一個(gè)。
第二十八條 持證企業(yè)開展境外期貨業(yè)務(wù)所匯出和匯入的資金，應(yīng)當(dāng)通過期貨專戶辦理。
期貨專戶的收入僅限用于匯出期貨保證金或期貨賠付款的自有外匯資金、境外期貨交易項(xiàng)下的盈利收入。支出僅限于匯出期貨保證金或期貨賠付款、支付期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)、期貨項(xiàng)下銀行手續(xù)費(fèi)。
第二十九條 開戶銀行負(fù)責(zé)持證企業(yè)匯出和匯入資金憑證真實(shí)性的審核。企業(yè)因期貨交易需要匯出資金或購(gòu)匯時(shí)，開戶銀行憑境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)出的繳付期貨開戶保證金通知書、追加保證金或繳付期貨賠付款通知書，經(jīng)核對(duì)國(guó)家外匯局開出的期貨業(yè)務(wù)年度風(fēng)險(xiǎn)額度登記確認(rèn)函，設(shè)臺(tái)帳進(jìn)行逐筆登記后，方可在國(guó)家外匯局確認(rèn)函核準(zhǔn)登記的額度內(nèi)辦理資金匯出手續(xù)。
第三十條 持證企業(yè)用于期貨保證金或期貨賠付款的資金，應(yīng)當(dāng)首先使用自有外匯資金，不足部分方可購(gòu)匯。自有資金來源于經(jīng)國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的其他現(xiàn)匯帳戶，企業(yè)可向國(guó)家外匯局申請(qǐng)?jiān)黾蝇F(xiàn)匯帳戶使用范圍，即在期貨項(xiàng)下可將該現(xiàn)匯帳戶資金劃入期貨專戶。經(jīng)批準(zhǔn)的帳戶之間資金的劃轉(zhuǎn)到帳最遲在次日匯出境外；購(gòu)匯資金應(yīng)于當(dāng)日經(jīng)期貨專戶匯出境外。
第三十一條 持證企業(yè)期貨交易項(xiàng)下的盈利應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)期貨專戶，并于當(dāng)日全部辦理結(jié)匯，銀行設(shè)立臺(tái)帳進(jìn)行逐筆登記。調(diào)回的盈利作為企業(yè)下年度申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的重要依據(jù)。
第三十二條 對(duì)于套期保值中的現(xiàn)貨進(jìn)出口，持證企業(yè)按照一般貿(mào)易進(jìn)行進(jìn)出口收付匯核銷。
第三十三條 期貨專戶開戶銀行每月前10個(gè)工作日內(nèi)將持證企業(yè)上月資金匯出、匯入、劃轉(zhuǎn)、購(gòu)匯情況報(bào)國(guó)家外匯局。
企業(yè)每月前10個(gè)工作日內(nèi)將上月期貨項(xiàng)下自有外匯資金和購(gòu)匯匯出情況、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金、頭寸報(bào)表即對(duì)帳單報(bào)國(guó)家外匯局。每年7月和1月的前10個(gè)工作日內(nèi)將上半年境外機(jī)構(gòu)授予的期貨項(xiàng)下授信額度及其使用情況、期貨盈虧情況及與其相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)貨盈虧情況報(bào)國(guó)家外匯局，國(guó)家外匯局與中國(guó)證監(jiān)會(huì)每半年再進(jìn)行一次雙線核對(duì)。
第五章 監(jiān)督管理
第三十四條 持證企業(yè)應(yīng)在每月前10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告上月境外期貨業(yè)務(wù)情況，月報(bào)內(nèi)容包括下列事項(xiàng)：
(一) 期貨交易信用額度及授信機(jī)構(gòu)；
(二) 已占用的期貨交易保證金金額；
(三) 持倉(cāng)期貨合約品種、月份、數(shù)量、持倉(cāng)方向、浮動(dòng)盈虧金額；
(四) 期貨交易平倉(cāng)合約品種、月份、數(shù)量、買賣方向、價(jià)位、平倉(cāng)盈虧金額；
(五) 交割現(xiàn)貨的品種、數(shù)量、交割地；
(六) 期貨交易相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)貨交易情況；
(七) 期貨外匯帳戶購(gòu)匯金額、匯往地點(diǎn)及機(jī)構(gòu)名稱；
(八) 期貨外匯帳戶匯入金額、匯入來源；
(九) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第三十五條 持證企業(yè)發(fā)生下列行為，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案：
(一) 進(jìn)出口權(quán)發(fā)生變化；
(二) 境外期貨業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理人員和交易指令執(zhí)行人員等從業(yè)人員發(fā)生變化；
(三) 分立、合并或聯(lián)合經(jīng)營(yíng)；
(四) 變更經(jīng)營(yíng)范圍；
(五) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第三十六條 持證企業(yè)有下列行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)，辦理許可證變更：
(一) 變更法定代表人；
(二) 變更名稱、住所；
(三) 變更注冊(cè)資本；
(四) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第三十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)持證企業(yè)的下列事項(xiàng)進(jìn)行日常檢查：
(一) 設(shè)立或變更事項(xiàng)的審批、核準(zhǔn)和備案手續(xù)是否完備；
(二) 申報(bào)材料的各項(xiàng)內(nèi)容與實(shí)際情況是否相符；
(三) 是否超范圍從事境外期貨業(yè)務(wù)；
(四) 是否進(jìn)行投機(jī)交易；
(五) 是否違反國(guó)家外匯管理規(guī)定；
(六) 是否按規(guī)定報(bào)送有關(guān)材料；
(七) 管理制度的制定和執(zhí)行情況；
(八) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)。
第三十八條 持證企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)期貨交易所在地資信良好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所每2個(gè)月檢查境外期貨交易的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和頭寸分布等情況，并將檢查情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
第三十九條 持證企業(yè)應(yīng)在下列情況發(fā)生或知曉后的3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)：
(一) 境外期貨頭寸被強(qiáng)制平倉(cāng)；
(二) 與境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)生法律糾紛；
(三) 所選擇的境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)或交易所發(fā)生重大財(cái)務(wù)虧損及法律糾紛；
(四) 其他影響持證企業(yè)期貨利益的重大事件。
第四十條 持證企業(yè)交易結(jié)算單、交易月結(jié)單等業(yè)務(wù)記錄應(yīng)保存3年。
第四十一條 境外期貨業(yè)務(wù)許可證由中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一設(shè)計(jì)和印制。
禁止偽造、涂改、出借、轉(zhuǎn)讓、買賣境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
第四十二條 境外期貨業(yè)務(wù)許可證遺失或有嚴(yán)重破損，應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)之日起10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告并重新申領(lǐng)。
第四十三條 境外期貨業(yè)務(wù)許可證與營(yíng)業(yè)執(zhí)照的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。
第四十四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)持證企業(yè)實(shí)行年度檢查制度，確認(rèn)其從事境外期貨業(yè)務(wù)的資格。
年檢報(bào)告書格式、年檢標(biāo)識(shí)樣式和年檢戳記樣式由中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一制定。
第四十五條 年檢的主要內(nèi)容包括：
(一) 持證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況；
(二) 境外期貨業(yè)務(wù)許可證變更情況；
(三) 境外期貨業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況；
(四) 管理制度的制定和執(zhí)行情況；
(五) 套期保值的操作情況；
(六) 外匯管理規(guī)定執(zhí)行情況；
(七) 期貨管理和從業(yè)人員的從業(yè)資格；
(八) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第四十六條 持證企業(yè)年檢合格，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)在其境外期貨業(yè)務(wù)許可證上加貼年檢標(biāo)識(shí)并加蓋年檢戳記。
第四十七條 本辦法所涉及的管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)持證企業(yè)的境外期貨交易和資金情況保密。
第六章 罰 則
第四十八條 對(duì)持證企業(yè)和開戶銀行在境外期貨業(yè)務(wù)中違反外匯管理法規(guī)的行為，由國(guó)家外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》進(jìn)行處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究有關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人刑事責(zé)任。
第四十九條 對(duì)嚴(yán)重違法或涉嫌嚴(yán)重違法正在被司法機(jī)關(guān)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案查處的持證企業(yè)，或未通過年檢的持證企業(yè)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可視情節(jié)責(zé)令其暫停境外期貨業(yè)務(wù)或注銷其境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
第五十條 持證企業(yè)違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，給予警告等處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停境外期貨業(yè)務(wù)資格或者吊銷境外期貨業(yè)務(wù)許可證：
(一) 申報(bào)材料有虛假記載、重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述的；
(二) 未按規(guī)定履行報(bào)告或備案義務(wù)的；
(三) 未按本辦法第八條規(guī)定獲準(zhǔn)而從事境外期貨交易的；
(四) 未按規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)材料、文件的；
(五) 偽造、涂改或者不按規(guī)定保存期貨交易、結(jié)算、交割資料的；
(六) 偽造、涂改、出借、轉(zhuǎn)讓、買賣境外期貨業(yè)務(wù)許可證的；
(七) 拒絕或者妨礙中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行監(jiān)督管理職責(zé)的；
(八) 有違反中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他行為的。
第五十一條 對(duì)違反規(guī)定從事境外期貨業(yè)務(wù)的直接責(zé)任人員依法給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第七章 附 則
第五十二條 本辦法由發(fā)文單位對(duì)各自所涉及的內(nèi)容負(fù)責(zé)解釋。
第五十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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